「個人事業主として起業するにはどんな手続き・届出が必要なの？」
今回はそんな疑問にお答えします。
あなたが個人事業主として開業するときに必要な手続きは、最大６つです。
具体的には、次の６つの書類を提出します。
- 個人事業の開業・廃業等届出書（開業届）
- 所得税の青色申告承認申請書
- 青色事業専従者給与に関する届出書
- 給与支払い事務所等の開設届出書
- 源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書
- 事業開始等申告書
これら６つの書類は、すべて提出する必要があるわけではありません。
必須なのは①と⑥の２つで、それ以外の４つは目的に応じて必要になります。
ここからは、６つの手続きについて詳しく解説していきます。
目次
個人事業主の起業手続きに必要な届出一覧
まず、個人事業主の起業手続きに必要な６つの届出の「提出先」と「どんな場合に必要なのか」を、以下の一覧にまとめました。
表を見ればお分かりの通り、ほとんどは税務署で提出する書類です。
（※以下のリンク先で用紙をダウンロードできます。）
| No | 名称 | 提出先 | どんな場合に必要か |
|---|---|---|---|
| １ | 個人事業の開業・廃業等届出書 （開業届） |
税務署 | 必須 |
| ２ | 所得税の青色申告承認申請書 | 税務署 | 青色申告する場合必要 |
| ３ | 青色事業専従者給与に関する届出書 | 税務署 | 家族を従業員扱いにする場合必要 |
| ４ | 給与支払い事務所等の開設届出書 | 税務署 | ③を提出時に必要 |
| ５ | 源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書 | 税務署 | ③を提出時に必要 |
| ６ | 事業開始等申告書 | 都道府県税事務所 及び市区町村役場 |
必須 |
【必須】起業するときに必ず提出する２つの書類
あなたが起業するときに必ず提出しなければいけないのは、開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）と事業開始等申告書の２つです。
これら２つは、国と自治体に「起業したので税金を納めます」と報告するための書類です。
似たような内容の書類ですが、提出先が違うので注意しましょう。
個人事業の開業・廃業等届出書（開業届）とは？
開業届とは、あなたが個人事業主やフリーランスとして開業するときに、国に必ず提出しないといけない書類です。
何のために提出するかというと、「開業しました」と国に知らせるためだけでなく、「これから個人事業主として国税（所得税や消費税など）を納税します」と国に宣誓するためです。
開業届は、開業した日から１ヶ月以内に、納税地の税務署に提出します。
なお、提出が遅れても法的な罰則はありません。
個人事業主の開業届の書き方については、次の記事を参考にしてください。
事業開始等申告書とは？
開業届が国税の納付を宣誓する書類なのに対し、事業開始等申告書は各種地方税の納付を宣誓する書類です。
そのため、事業開始等申告書の提出先は地方自治体です。
具体的には、事業を開始した日から１ヶ月以内（※東京都の場合は15日以内）に、都道府県税事務所及び市区町村役場に提出します。（※東京23区の場合は、都税事務所に出すだけでOK）
なお、提出期限に遅れても特に罰則はないそうですが、すぐ担当課に相談しましょう。
事業開始等申告書の書き方については、次の記事を参考にしてください。
青色申告する場合に必要な「所得税の青色申告承認申請書」とは？
青色申告をするために提出するのが、所得税の青色申告承認申請書です。
あなたが青色申告をすると、所得から最大で65万円の控除を受けることができます。
つまり、65万円分節税できるってことです！
個人事業主にとって税金対策は死活問題ですので、必ず青色申告をしましょう。
青色申告承認申請書は、事業を開始した最初の年に申告する場合は開業日から２ヶ月以内に、納税地の税務署に提出します。（※２年目以降に申告する場合は、その年の３月15日まで）
所得税の青色申告承認申請書の書き方については、次の記事を参考にしてください。
家族を従業員扱いにする場合に必要な３つの書類
個人事業主の節税対策で鉄板なのは、家族（妻）を従業員扱いにして、その給料分を経費にしてしまうことです。
その手続きのために必要なのが、次の３つの書類です。
- 青色事業専従者給与に関する届出書
- 給与支払い事務所等の開設届出書
- 源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書
青色事業専従者給与に関する届出書とは？
青色事業専従者給与に関する届出書は、家族を従業員扱いにするために必要な書類です。
従業員扱いにできるのは、事業主と衣食住などの生計を同じにする配偶者や親族で、その年の12月31日現在で15歳以上の人です。
青色事業専従者給与に関する届出書は、事業を開始した最初の年に申告する場合は開業日から２ヶ月以内に、納税地の税務署に提出します。（※２年目以降の場合は、その年の３月15日まで）
青色事業専従者給与に関する届出書の書き方については、次の記事を参考にしてください。
給与支払い事務所等の開設届出書とは？
給与支払い事務所等の開設届出書は、従業員を雇って給与を払うために必要な書類です。
従業員には、パート・アルバイト・青色事業専従者（＝家族）も含まれます。
給与支払い事務所等の開設届出書は、給与を支払う事務所開設の事実があった日から１ヶ月以内に、納税地の税務署に提出します。
給与支払い事務所等の開設届出書の書き方については、次の記事を参考にしてください。
源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書とは？
源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書は、源泉所得税を国に納める回数を、毎月１回から年２回に減らすために必要な書類です。
この申請書を事前に提出しておけば、１月から６月までに源泉徴収をした所得税は７月10日までに、７月から12月までの分は翌年１月20日までにまとめて納めることが可能です。
源泉所得税を毎月１回納めるのはかなり面倒なので、従業員を雇う人は必ずこの書類を提出しておきましょう。
なお、この申請書の提出期限は特に定められていませんが、原則として、提出した日の翌月に支払う給与から適用されます。
提出先は、納税地の税務署です。
源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書の書き方は、次の記事を参考にしてください。
手続きする際の注意点
各種届出書を提出する際には、必ずそれぞれのコピーを１枚用意して持っていきましょう。
なぜなら、銀行口座を作るときなど、あとで控えの提出を求められる場合があるからです。
あなたが役所の窓口で届出書のコピーを渡せば、受領印を押してもらえます。
それを控えとして手元に保管してください。
郵送する場合は、「控えに受領印を押してください」とのメモ書きと一緒に、コピー１枚と返信用封筒・切手（84円）を入れれば、ちゃんと返送してくれます。
ちなみに、あなたが控えを無くしてしまった場合、届出先の税務署などに行けば、書類を見せてもらうことはできます。
ところが、原本の持ち出しは禁じられているほか、コピーを取るのも大変な手間と時間（１ヵ月以上）がかかるため、内容を全てその場で書き写すことになってしまいます。
とても面倒なので、控えは絶対に無くさないようにしてくださいね。
【注目！】起業手続きをしても無駄になるケースとは？
最後に注意喚起です！
あなたがせっかく準備して起業手続きをしても、無駄になってしまうケースがあります。
そのケースとは、「起業しても売上が立たなかった時」です。
せっかくビジネスを始めても、商品が売れず赤字が続いたら廃業するしかありません。
個人事業主やフリーランスの約90%は10年以内に廃業すると言われますが、実は、起業したのにまったく商品やサービスが売れず廃業する人がとても大勢います。
かくいう僕も、2015年に起業した時、セールスやマーケティングの勉強を１ミリもせずに、見切り発車で開業届を提出しました。
そして、その後の数ヶ月間を、ほとんど収入０で過ごす羽目になってしまいました。
なぜなら、僕が自信満々で発売したサービスが、ものの見事に売れなかったからです。
あなたは今、セールスやマーケティングの勉強をしていますか？
もししていないなら要注意です！！！
次の記事で、起業初心者向けの勉強法を解説しているので、ぜひチェックしてください。
ずーみー